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【初心者必見】副業の税金と確定申告をわかりやすく解説
難しく考えすぎなくてOK。会社員の副業で最低限押さえるべきは申告方式・住民税・経費の3点だ。
確定申告が必要になるケース
- 給与以外の所得（雑所得/事業所得）が一定額を超える
- 本業の年末調整で調整できない控除がある など
どの区分に当てはまるかは「継続性・独立性・営利性」の観点で判断されることが多い。
住民税：普通徴収を選べば会社経由にしない運用が可能
確定申告の際に住民税の徴収方法を「普通徴収」に指定しておくと、原則として自分で納付（=給与天引きに混ざらない）。
自治体の運用差はあるが、バレ対策としては定番の設定。
青色申告/白色申告の違い（ざっくり）
- 青色：帳簿要件ありだが控除や赤字繰越などメリット大
- 白色：要件がゆるいがメリットは小さめ
最初は白色でもOK。売上や経費が増えてきたら青色へ移行を検討。
経費計上の考え方
- 収益獲得に必要な支出か（関連性）
- 領収書/明細の保存（クラウド管理が楽）
- 家事按分：通信費/家賃/光熱費などは合理的な按分
申告までのロードマップ
- 月次で収支記録（クラウド会計が時短）
- 年末に棚卸・按分・控除の最終確認
- e-Taxで申告→住民税「普通徴収」を指定
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※税制は変更されることがある。大きな金額になってきたら税理士への相談も検討しよう。
